Nota: La información en esta página no pretende ser un consejo fiscal o legal. Comunícate con tu asesor fiscal para garantizar el cumplimiento de las leyes y reglamentaciones aplicables.
Retención de impuesto
El impuesto retenido es la cantidad de dinero deducida del pago de los vendedores y pagada directamente al gobierno. Por lo tanto, el impuesto se retiene o se deduce de los ingresos adeudados al beneficiario.
De acuerdo con la Legislación Fiscal Mexicana, las plataformas de comercio electrónico digital deben retener impuestos de los vendedores que venden artículos o brindan servicios que generan ingresos:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR) para vendedores que son personas físicas que residen en México en función de sus ventas mensuales totales
- Impuesto al Valor Agregado (IVA) para vendedores que sean personas físicas residentes en México que vendan a compradores residentes en México
La disponibilidad para eBay y la exactitud de su Registro Federal de Contribuyentes (RFC), nombre completo y código postal, determinarán la tasa de retención de impuestos aplicada por eBay cuando retenga impuestos de los pagos del vendedor.
El RFC es emitido por las autoridades fiscales mexicanas. El RFC no se emite automáticamente. Primero debes registrarte en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y luego obtener tu RFC.
Agregar el RFC a tu cuenta de eBay
Para proporcionar tu RFC a eBay:
- Ve a la pestaña de Cuenta de Mi eBay.
- Da clic en Datos personales de la sección Datos personales y privacidad.
- Da clic en el enlace Modificar cerca de RFC.
Después de eso, eBay validará que el RFC, el nombre completo y el código postal que proporcionaste en tu cuenta sean idénticos a la información que registraste en el SAT.
Ten en cuenta que no podrás actualizar tu información personal directamente en eBay. Debido a las implicaciones de cumplimiento y riesgo, Payoneer solo puede cambiar ciertos datos personales después de que se proporcionen documentos. Deberás comunicarte directamente con Payoneer.
¿Cómo afecta agregar el RFC a las tasas de retención de impuestos?
Validar que el RFC, nombre completo y código postal que has proporcionado es idéntico a la información que registraste ante el SAT es el primer paso en el proceso de retención de impuestos aplicado a tu cuenta. Esto significa que no verás ningún cambio inmediato cuando proporciones estos datos.
Si eres una persona física residente en México y no has proporcionado tu RFC, nombre completo y código postal, o si alguna de la información proporcionada no es idéntica a la información registrada en el SAT, eBay retendrá el 20% de ISR de tus ingresos por ventas y el 16% de IVA de las ventas que se realicen dentro de México, según corresponda.
El impuesto retenido se calculará en función del monto bruto que factures, antes de cualquier cargo por servicio o cualquier otro cargo aplicable que pueda reducir el monto acreditado en tu cuenta.
eBay está obligado por la legislación fiscal mexicana a cobrar también el IVA sobre las tarifas de venta de eBay. Consulta más
eBay emitirá el CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) a los vendedores que hayan proporcionado su RFC, nombre completo y código postal que sean idénticos a la información registrada en el SAT. Además, eBay puede proporcionar a los vendedores el CFDI que contenga un RFC genérico si lo solicitan. Para tales solicitudes, comunícate con el Servicio de Atención al Cliente de eBay.
Un CFDI contiene las firmas de:
- El emisor (eBay)
- El Proveedor Autorizado de Certificación (PAC)
eBay emitirá los CFDIs cada mes por todas las transacciones realizadas (pagadas) durante dicho mes. Los vendedores que proporcionaron su RFC, nombre completo y código postal idéntico a la información en el SAT, la recibirán por correo electrónico.
Preguntas frecuentes
¿Dónde puedo obtener mi Registro Federal de Contribuyentes (RFC)?
- Tu RFC es emitido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), que es una de las autoridades fiscales en México. Puedes consultarlo en https://www.sat.gob.mx/aplicacion/29073/verifica-si-estas-registrado-en-el-rfc.
- Si no cuentas con un RFC, contacta a la oficina del SAT más cercana https://www.sat.gob.mx/tramites/28753/obten-tu-rfc-con-la-clave-unica-de-registro-de-poblacion-curp.
¿Qué se necesita para tener un RFC validado?
Asegúrate de que tu nombre completo y código postal sean correctos e idénticos a la información que aparece en tu Constancia de Situación Fiscal que también incluye tu RFC. Ten en cuenta que la validación de tus datos llevará algún tiempo.
Ten en cuenta que no podrás actualizar tu información personal directamente en eBay. Debido a las implicaciones de cumplimiento y riesgo, Payoneer solo puede cambiar ciertos datos personales después de que se proporcionen documentos. Deberás comunicarte directamente con Payoneer.
¿Qué debo hacer si mi información personal en eBay difiere de la información en el Servicio de Administración Tributaria (SAT)?
Inicia sesión en tu cuenta de eBay y ve a Mi eBay. Tu nombre completo y código postal deben ser idénticos a los datos registrados en el SAT.
Si necesitas corregir tus datos, comunícate con el Centro de soporte de Payoneer. (Nota: debido al procedimiento de validación de datos y los riesgos potenciales, cierta información personal sólo se puede cambiar en Payoneer después de proporcionar los documentos de verificación).
¿Cómo actualizo mis datos en Payoneer?
Hay ciertos detalles que los clientes pueden cambiar por su cuenta iniciando sesión en su cuenta de Payoneer:
- Correo electrónico
- Contaseña
- Domicilio en el mismo país en el que están registrados
- Número telefónico
Sin embargo, debido a las implicaciones de cumplimiento y riesgo, solo se pueden cambiar otros detalles comunicándote con Atención al cliente de Payoneer y proporcionando la documentación adecuada:
- País de facturación, proporcionando un comprobante de residencia en el nuevo país
- Fecha de nacimiento, proporcionando una identificación y una explicación del desajuste
- Nombre, proporcionando una identificación y una explicación de la discrepancia
¿Qué sucede después de agregar el RFC a mi cuenta?
eBay validará que tu RFC, nombre completo y código postal proporcionados en tu cuenta sean idénticos a los que tienes registrados en el SAT.
Validar que tu RFC, nombre completo y código postal proporcionados sean idénticos a los datos que tienes registrados ante el SAT, es el primer paso en el proceso de retención de impuestos que se aplicará a tu cuenta.
Esto significa que no verás ningún cambio inmediato cuando ingreses tu RFC. En general, si eres un vendedor persona física residente en México y has proporcionado tu RFC, nombre completo y código postal que son idénticos a los registrados en el SAT, eBay aplicará una tasa de ISR del 1% y una tasa de IVA* del 8% sobre el monto bruto que facturas. eBay retendrá la cantidad de impuestos de tus ingresos por ventas.
Si tu RFC, nombre completo o código postal difieren de la información registrada en el SAT, eBay aplicará una tasa de ISR del 20% y una tasa de IVA* del 16% sobre el monto bruto que factures. eBay retendrá la cantidad de impuestos de tus ingresos por ventas.
* El IVA solo aplica para ventas realizadas dentro de México.Proporcioné un RFC no válido y lo corregí más tarde. ¿Qué pasa con el impuesto ya retenido?
Cuando corrijas tu RFC, eBay actualizará la tasa de retención de impuestos para futuras retenciones. eBay no puede corregir los impuestos que ya se han retenido y remitido a las autoridades fiscales mexicanas.
Proporcioné mi RFC, pero eBay me sigue reteniendo la tasa más alta.
Los datos proporcionados a eBay deben ser idénticos a los datos registrados en el SAT (tu nombre completo, RFC y código postal son los elementos clave que deben coincidir). Si alguno de los datos difiere de los datos registrados en el SAT, eBay debe continuar aplicando la tasa de retención de impuestos más alta.
Los cambios no se pueden aplicar retroactivamente.
¿eBay retiene impuestos antes o después de cobrar las tarifas de eBay?
La retención de impuestos se calculará en función del monto bruto que factures; por lo tanto, todos los impuestos se retienen antes de cobrar cualquier cargo por servicio o cualquier otro cargo.
¿Qué pasa si pago impuestos en exceso?
Si pagaste impuestos en exceso, puedes solicitar un crédito fiscal o presentar una solicitud de reembolso directamente ante las autoridades fiscales mexicanas. Comunícate con tu asesor fiscal para determinar si calificas para un crédito o reembolso fiscal.
¿Qué hace eBay con las cantidades de impuestos que retiene?
eBay está obligado a transferir los montos de impuestos recaudados de nuestros usuarios al gobierno mexicano. eBay transfiere los montos de los impuestos a las autoridades mexicanas antes del día 17 del mes siguiente al mes en que se completa (paga) una transacción.
¿Qué sucede si mi pedido es cancelado o devuelto?
La devolución del impuesto retenido por cancelación o devolución de un pedido sólo podrá realizarse dentro del mismo mes calendario.
eBay no puede reembolsar cancelaciones o devoluciones después de fin de mes, ya que una vez que el impuesto se remite a las autoridades fiscales mexicanas, eBay no puede solicitar un reembolso al SAT en nombre del vendedor.
Puedes solicitar un crédito fiscal o presentar una solicitud de reembolso directamente ante las autoridades fiscales mexicanas. Comunícate con tu asesor fiscal para determinar si calificas para un crédito o reembolso fiscal.
¿Recibiré prueba de los impuestos que están siendo retenidos? ¿Dónde puedo encontrarlo?
eBay emitirá el CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) a los vendedores que hayan proporcionado su RFC, nombre completo y código postal que sean idénticos a la información registrada en el SAT. Además, eBay puede proporcionar a los vendedores los CFDIs que contengan un RFC genérico si lo solicitan. Para tales solicitudes, comunícate con el Servicio de Atención al Cliente de eBay.
eBay emitirá mensualmente los CFDIs de todas las transacciones realizadas (pagadas) durante dicho mes, y los enviará por correo electrónico. Por favor, asegúrate de que tu dirección de correo electrónico sea correcta.
¿Qué es el CFDI? ¿Por qué me lo envían?
Se emite un CFDI o certificado de retención cada vez que eBay retiene impuestos sobre las ventas y remite los montos de impuestos retenidos al Servicio de Administración Tributaria (SAT). eBay emitirá CFDIs a los vendedores que hayan proporcionado su RFC, nombre completo y código postal idénticos a los registrados ante el SAT. Además, eBay puede proporcionar a los vendedores los CFDIs que contengan un RFC genérico si lo solicitan. Para tales solicitudes, comunícate con el Servicio de Atención al Cliente de eBay.
¿Qué debo hacer con el CFDI?
Por favor contacta a tu asesor fiscal para obtener información sobre CFDIs.
Necesito cambiar el RFC que aparece en el CFDI que recibí, ¿se puede hacer?
No, lamentablemente eBay no puede corregir los CFDIs de forma retroactiva.
Podrás actualizar tu RFC para futuras transacciones y sus correspondientes CFDIs. Para ello, inicia sesión en tu cuenta de eBay y ve a la pestaña Cuenta de Mi eBay, luego da clic en Datos personales en la sección Datos personales y privacidad y elige el enlace Modificar cerca de RFC.
Una vez que hayas actualizado tu RFC, eBay volverá a validar tu información con el SAT (tu nuevo RFC, nombre completo y código postal deben ser idénticos a los datos registrados en el SAT).
¿Qué pasa si soy una persona física con actividad empresarial?
Como las personas físicas con actividad empresarial no son personas jurídicas en México, están sujetos a la retención de la misma forma que una persona física.
El proceso de validación es el mismo que para las personas físicas. Como persona física con actividad empresarial, deberás:
- Agregar tu RFC en eBay
- Asegurarte de que tu RFC, nombre completo y código postal sean idénticos a los datos proporcionados al SAT.